لم يتبق سوى أقل من ثلاثة أسابيع قبل الموعد النهائي لتقديم إقرارات ضريبة التقييم الذاتي للسنة الضريبية 2023-2024، لكن الملايين من الأشخاص ما زالوا لم يبذلوا قصارى جهدهم ولم يفعلوا ما عليهم.
وقالت إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية هذا الأسبوع إن 5.4 مليون شخص لم يقدموا طلباتهم بعد.
إذا كنت قد قمت بتأجيل عملك، فقد جمعت Guardian Money أهم النصائح من مجموعة من الخبراء والتي نأمل أن تساعد في جعل هذا العمل الرتيب السنوي أقل مللًا.
ولا تفترض أن هذا لا ينطبق عليك، تقول أليس هاين، محللة التمويل الشخصي في منصة الاستثمار Bestinvest.
في حين أن معظم دافعي الضرائب لا يحتاجون إلى تقديم إقراراتهم للفترة 2023-2024 لأن الضرائب يتم خصمها تلقائيًا من رواتبهم أو معاشاتهم التقاعدية أو مدخراتهم، إلا أن هناك عددًا من الحالات التي يحتاج فيها الأشخاص إلى القيام بذلك. وتقول: “بالنسبة لأولئك الذين لا يتم خصم الضريبة تلقائيا أو الذين يحصلون على دخل إضافي غير خاضع للضريبة، فإن تقديم الإقرار الضريبي أمر إلزامي”.
“مع تجميد معظم عتبات الضرائب الشخصية حتى عام 2028، سيزداد عدد الأشخاص الذين يحصلون على رواتبهم من خلال PAYE [pay as you earn] قد يجدون أنفسهم مجبرين على تقديم إقرار ضريبي هذا العام لأن إجمالي دخلهم الخاضع للضريبة ربما قفز فوق 150 ألف جنيه إسترليني – وهو حد الراتب الذي يجب على جميع أصحاب العمل تقديم إقرار ضريبي عنده.
“تشمل الأسباب الأخرى لتقديم الإقرارات العمل لحسابك الخاص وكسب أكثر من 1000 جنيه إسترليني، أو إذا كان لديك أي دخل آخر غير خاضع للضريبة من الإكراميات والعمولات والمدخرات والاستثمارات وأرباح الأسهم، بالإضافة إلى الإيجار أو الدخل الأجنبي”.
لا تتأخر، تحرك اليوم، يقول جاشودا بيندوريا، رئيس عمليات التقييم الذاتي في إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية.
وتقول إن أولئك الذين لم يفعلوا ذلك بالفعل يجب أن يبدأوا عودتهم اليوم: “البدء الآن يعني أنهم يزيلون الضغط عن أنفسهم ويمكنهم جمع كل معلوماتهم، والوصول إلى أي مساعدة وتوجيه يحتاجون إليه على موقع Gov.uk لضمان إقراراتهم الضريبية”. دقيقة وتقديمها في الوقت المحدد.
“بمجرد تقديم إقراراتهم، سوف يلخص حساب الضريبة ما يدينون به للسنة الضريبية (إن وجد)، حتى يتمكنوا من وضع الميزانية واتخاذ الترتيبات اللازمة للدفع بحلول الموعد النهائي”.
قم بتجربة تطبيق HMRC، تقول كارولين ميسكين، المدير الفني الأول للضرائب الرقمية في معهد المحاسبين القانونيين في إنجلترا وويلز.
وتقول: “استخدم تطبيق HMRC للحصول على المعلومات التي تحتاجها لإكمال إقرارك الضريبي، بدءًا من الرقم المرجعي لضريبة التقييم الذاتي وحتى تفاصيل دخلك الوظيفي”. “من المرجح أن يكون أسرع بكثير من البحث في الأوراق أو الاتصال هاتفيًا بإدارة الإيرادات والجمارك البريطانية، كما أن لديه الكثير من الميزات المفيدة الأخرى أيضًا، بما في ذلك التوجيه بشأن المواعيد النهائية الضريبية.”
فكر فيما إذا كنت مدينًا بضريبة على مدخراتك، تقول إيما ستيرلاند، مديرة التخطيط المالي في شركة إدارة الثروات إيفلين بارتنرز.
يقول ستيرلاند إن العديد من المدخرين ربما ما زالوا معتادين على فكرة أن الفائدة على ودائعهم قد تكون خاضعة للضريبة.
تقول: “في عصر أسعار الفائدة المتدنية للغاية، كان المدخرون فقط الذين لديهم ودائع كبيرة للغاية هم الذين كانوا معرضين لخطر انتهاك بدلات الادخار الشخصية البالغة 1000 جنيه إسترليني لدافعي الضرائب ذوي الفائدة الأساسية و500 جنيه إسترليني لدافعي الضرائب ذوي الفائدة الأعلى”.
“مع ارتفاع معدلات الادخار خلال عامي 2022 و2023، سيكون عدد أكبر من الأشخاص الآن في وضع يتعين عليهم فيه الإعلان عن دخلهم من المدخرات عبر التقييم الذاتي.”
وكان من الممكن أن يكون لدى دافع الضرائب ذو المعدل الأعلى الذي كان يحصل على فائدة بنسبة 0.25% 200 ألف جنيه إسترليني مخبأة في حساب توفير قياسي، ولا يزال لم يصل إلى عتبة 500 جنيه إسترليني سنويًا. ولكن إذا كان حسابهم يدفع 6%، فسيحتاجون فقط إلى توفير 8330 جنيهًا إسترلينيًا فيه قبل أن يحصلوا على فائدة كافية لاستخدام مخصصات المدخرات الخاصة بهم.
لا تتعجل في المعاشات التقاعدية قليلاتقول سارة كولز، رئيسة قسم التمويل الشخصي في منصة الاستثمار Hargreaves Lansdown.
هذه منطقة شائعة للأخطاء.
تعتمد الطريقة التي يعمل بها الإعفاء الضريبي على المعاشات التقاعدية على نوع المخطط الذي تتبعه. يجب على دافعي الضرائب ذوي المعدلات الأعلى الذين لديهم خطة معاشات تقاعدية شخصية تقديم مطالبة عبر إقراراتهم الضريبية للحصول على الإعفاء الإضافي. ولا يحتاج دافعو الضرائب الأساسيون إلى القيام بأي شيء للحصول على كل الإعفاءات الضريبية المستحقة لهم. من خلال “ترتيبات صافي الأجر” – التي تستخدمها العديد من خطط التقاعد التقليدية في مكان العمل – يتم خصم مساهماتك من راتبك من قبل صاحب العمل قبل حساب ضريبة الدخل، وبالتالي تحصل على إعفاء من المبلغ فورًا بأعلى معدل ضريبي لديك.
يقول كولز: “وإلا، فإن دافعي الضرائب ذوي المعدلات الأعلى يحتاجون إلى التأكد من أنهم يطالبون بإعفاء ضريبي بمعدلات أعلى، وهو ما لا يتم دائمًا تلقائيًا”. “على سبيل المثال، مع معاش شخصي أو سيب [self-invested personal pension]، تحتاج إلى إدخال القيمة الإجمالية للمساهمات. هذا ليس مجرد إجمالي الأموال التي دفعتها، بل يشمل الإعفاء الضريبي في الأعلى. على سبيل المثال، إذا كنت قد ساهمت بمبلغ 800 جنيه إسترليني، فإن المبلغ الإجمالي بعد إضافة الإعفاء الضريبي هو 1000 جنيه إسترليني.
كن على علم بأن هناك قواعد مختلفة لاسكتلندا.
لا تنس أي مكاسب في العملات المشفرة، تقول إلسا ليتلوود، الشريك الضريبي في شركة BDO للمحاسبين.
وتقول إنه مع امتلاك 12% من البالغين في المملكة المتحدة الآن لنوع من الأصول المشفرة، وفقًا لهيئة السلوك المالي، يحتاج العديد من الأشخاص إلى الإعلان عن أي مكاسب حققوها في إقراراتهم الضريبية.
“بعبارات بسيطة، تنظر إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية إلى الربح أو الخسارة الناتجة عن عمليات الشراء والبيع أو المبادلة [ie using to make a purchase or changing into a different cryptocurrency] وتقول: “من رموز الصرف ضمن رسوم ضريبة أرباح رأس المال”. بمعنى آخر، يتم التعامل مع استثمارات العملات المشفرة بنفس طريقة التعامل مع الاستثمارات التقليدية مثل الأسهم عندما يتعلق الأمر بـ CGT.
وسط مخاوف من أن العديد من الأشخاص قد لا يكونون على دراية بالتزاماتهم، أرسلت إدارة الإيرادات والجمارك رسائل “دفعية” إلى أولئك الذين تشتبه في فشلهم في دفع الضريبة الصحيحة على مكاسبهم من العملات المشفرة.
يقول ليتلوود إنه من الجدير أيضًا أن نتذكر أنه يجب الإعلان عن أي خسائر في العملات المشفرة إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية حتى يتم ترحيلها وإتاحتها لتعويض المكاسب المستقبلية.
المطالبة بالإعفاء الضريبي على تبرعاتك الخيرية، يقول تيم ستوفولد، رئيس قسم الضرائب في شركة مور كينغستون سميث للمحاسبين.
بالنسبة لدافعي الضرائب ذوي المعدلات الأعلى، يمكن المطالبة بإعفاء ضريبي إضافي على أي تبرعات خيرية يتم تقديمها بموجب برنامج مساعدات الهدايا.
يقول ستوفولد: “مقابل كل تبرع بقيمة 100 جنيه إسترليني، يمكن لدافعي الضرائب بنسبة 40٪ استرداد 25 جنيهًا إسترلينيًا، ويمكن لدافعي الضرائب بنسبة 45٪ استرداد 31.25 جنيهًا إسترلينيًا”. “يمكن لعدد قليل من التبرعات للأصدقاء الذين يديرون الماراثون أو الجمعيات الخيرية المحلية أن تصل بسرعة إلى مكاسب غير متوقعة صغيرة، أو على الأقل يمكن استخدامها لتقليل المبلغ الذي من المقرر أن تدفعه في 31 يناير 2025.”
انتبه إذا كنت تكسب أكثر من 50000 جنيه إسترليني وحصلت أنت أو شريكك على إعانة الطفل، تقول فيونا فيرني، الشريكة في شركة المحاسبة بليك روتنبرغ.
تم تطبيق رسوم إعانة الطفل ذات الدخل المرتفع في عام 2013، ويعني ذلك أن إعانة الطفل المدفوعة لأصحاب الدخل الأعلى يتم استعادتها من خلال النظام الضريبي على نطاق متدرج.
وفي العام الماضي، رفعت الحكومة حد الأرباح الذي تبدأ عنده العقوبة الضريبية من 50 ألف جنيه إسترليني إلى 60 ألف جنيه إسترليني سنويًا. لكن هذا التغيير لا يسري إلا اعتبارًا من 2024-2025 فصاعدًا، ولن يؤثر على الإقرار الضريبي المستحق هذا الشهر.
“في الفترة 2023-2024، إذا حصل فرد أو شريكه على إعانة الطفل وكان لدى أحدهم دخل صافي معدل [your total taxable income minus things such as pension contributions] يقول فيرني: “يتعين على صاحب الدخل الأعلى أن يسدد استحقاق الطفل من خلال الإقرار الضريبي الذي يزيد عن 50 ألف جنيه إسترليني”.
“ينبغي أن يتم إدراج استحقاق الطفل في الإقرار الضريبي لصاحب الدخل الأعلى، بغض النظر عمن يتلقى المدفوعات بالفعل، ولكن لا ينبغي لدافعي الضرائب أن ينسوا تضمين تفاصيل أي مساهمات في المعاشات التقاعدية مقدمة من صافي الأجر وتبرعات المعونات، لأن ذلك يؤثر على صافي الأجر المعدل الدخل ويمكن أن تقلل من رسوم إعانة الطفل “.
استخدم حاسبة ضريبة إعانة الطفل على Gov.uk للحصول على تقدير لصافي دخلك المعدل.
قد يكون الوقت قد فات بالنسبة للإقرار الضريبي للفترة 2023-2024، ولكن هناك طرقًا لتقليل العقوبة الضريبية وربما الهروب منها تمامًا. السبب الرئيسي هو دفع المزيد إلى معاشك التقاعدي (إذا كنت تستطيع تحمله). المساهمات المقدمة في شركة أو نظام معاشات تقاعدية شخصية سوف تقلل من صافي دخلك المعدل.
لا تنسى أن تعلن عن أي دخل أجنبي وحالة إقامتك، يقول عاطف مالك، محاسب الضرائب في شركة الاستشارات الضريبية في برمنغهام.
يقول: “يمكن أن تصبح الضرائب أكثر صعوبة بعض الشيء عندما لا تكون مقيمًا بدوام كامل في المملكة المتحدة”. “ربما كنت تعيش في الخارج، أو مغتربًا، أو تعود إلى المملكة المتحدة، أو مالكًا غير مقيم. إن حالة إقامتك، ومقدار الوقت الذي تقضيه في بلد ما، هو ما يحدد التزاماتك الضريبية.
“من المهم حقًا أن تتذكر تضمين كل الدخل الأجنبي في عودتك وتوضيح حالة إقامتك إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية. وبهذه الطريقة، يمكنك متابعة الضرائب المستحقة عليك في المملكة المتحدة، بالإضافة إلى أي التزامات خارجية.
تأكد من أنك قد قدمت بالفعل عودتك، تقول هيلين ثورنلي، المسؤولة الفنية في رابطة فنيي الضرائب.
“إذا كنت تقدم إقرارك عبر الإنترنت باستخدام نظام التسجيل التابع لـ HMRC، فتأكد من أنك لم تكمل إقرارك فحسب، بل قدمته أيضًا.
“في كل عام، يصل بعض الأشخاص إلى نهاية إقراراتهم الضريبية ويعتقدون أنهم أكملوها بينما لم يفعلوا ذلك. كجزء من عملية التقديم النهائية، من الضروري إدخال بيانات اعتماد تسجيل الدخول الخاصة بك مرة أخرى – لذا تأكد من الاستمرار في نظام الملفات عبر الإنترنت الخاص بـ HMRC حتى يتم تقديم مرجع التقديم الخاص بك، ومربع الإكمال الموجود أعلى الشاشة يشير إلى 100 %.”
لا تنسى أن تدفع الضريبة أنت مدين، تقول شارلين يونج، خبيرة المعاشات التقاعدية والادخار في منصة الاستثمار AJ Bell.
وتقول: “تأكد من أنك دفعت ما تدين به بحلول منتصف ليل 31 يناير/كانون الثاني”. “إذا لم تقم بذلك، فسوف تبدأ في تجميع الفائدة اليومية اعتبارًا من 1 فبراير. معدل الفائدة السنوي الذي تفرضه إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية يبلغ 7.25%.
يضيف يونغ: “إذا كنت تواجه صعوبة في الدفع، فقد تتمكن من الاتفاق على خطة سداد عبر الإنترنت مع إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية طالما أنك مدين بمبلغ 30 ألف جنيه إسترليني أو أقل. يمكنك أيضًا التقدم بطلب لتقليل مدفوعاتك على الحساب للعام المقبل إذا كنت تعتقد أن أرباحك ستكون أقل بكثير من ذي قبل.
