إذا كنت مستقلًا أو صاحب عمل أو شخص ما في بعض الأحيان يكسب المال على الجانب، عليك أن تعرف عن متطلبات الإبلاغ الضريبية الجديدة لـ PayPal و Venmo و Cash App وتطبيقات الدفع الطرف الثالث الأخرى.
مصلحة الضرائب تطلب من تطبيقات الدفع من طرف ثالث أن ترسل لك أ نموذج ضريبة 1099-K إذا قمت بتجنيب أكثر من 5000 دولار على المنصة في عام 2024. سيعطي هذا التغيير الإبلاغ عن مصلحة الضرائب صورة أوضح عن المبلغ الذي حصلت عليه في الدخل غير الخاضع للضريبة هذا العام للمساعدة في ضمان دفع ضرائبك بشكل صحيح. للسنة الضريبية 2025 ، ستنخفض العتبة إلى 2500 دولار.
وقال مارك ستبر ، كبير موظفي المعلومات الضريبية لجاكسون هيويت: “لم تتغير متطلبات الضرائب والتعاملات الضريبية لدافعي الضرائب”. “لقد اعتبر مصلحة الضرائب هذا الدخل دائمًا خاضعًا للضريبة ويجب أن يتم الإبلاغ عن إقرار ضريبي.”
إذا كسبت دخل العمل الحر أو لحسك الذاتي، من المحتمل ألا تكون غريبًا 1099 النماذج الضريبية. أنت مطالب بالإبلاغ عن أي صافي الأرباح أكثر من 400 دولار إلى مصلحة الضرائب عندما تكون تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك، حتى لو لم تتلق 1099. يضع تغيير ضريبة 1099-K شرطًا للإبلاغ على تطبيقات الدفع حتى يتمكن مصلحة الضرائب من الحفاظ على علامات تبويب أفضل على أرباح الدخل التي قد لا يتم الإبلاغ عنها.
تنطبق قاعدة الإبلاغ الضريبية الجديدة 1099-K فقط على الدخل الذي حصلت عليه من تطبيقات الدفع الطرف الثالث. لا يفرض مصلحة الضرائب على الأموال التي ترسلها إلى أصدقائك أو عائلتك. إليك كل شيء آخر يجب أن تعرفه عن تغيير الإبلاغ عن ضريبة 1099-K الجديد.
اقرأ المزيد: يمكن أن تعزز أقواس الضرائب الفيدرالية التي تم تحديثها مصلحة الضرائب العام المقبل. هذا هو السبب
هل أنت مستعد لتقديم ضرائبك؟ ابدأ مع أحد شركاء الضرائب في CNET.
ما هو 1099-K؟
أ 1099-K هو شكل ضريبي أن الدخل التقارير المستلم عبر منصة دفع من طرف ثالث من وظيفة غير دائمة ، مثل صخب جانبي أو اتفاقية مستقلة أو منصب المقاول حيث لا يتم حجب الضرائب.
مصلحة الضرائب تتطلب حاليا أي تطبيقات دفع الطرف الثالث مثل App Cash App و Venmo لإرسال 1099 K إلى مصلحة الضرائب والأفراد إذا كسبوا أكثر من 20،000 دولار في المدفوعات التجارية عبر أكثر من 200 معاملة. إذا كنت تحقق بانتظام أكثر من 20،000 دولار من الدخل المستقل ، فسيتم دفعها من خلال Venmo ، وتتلقى أكثر من 200 معاملة في المدفوعات ، فقد تكون قد تلقيت نموذج ضريبة 1099 K من قبل.
ما هي قاعدة 1099 K للعام الضريبي 2024؟
لضرائب 2024 الخاصة بك (التي ستقدمها في عام 2025) ، يخطط مصلحة الضرائب لطرح مرحل ، مما يتطلب تطبيقات الدفع للإبلاغ عن مستقلة ومالك الأعمال الأرباح أكثر من 5000 دولار. وقال ستبر: “قبل عام 2024 ، كانت عتبة الأرباح 20،000 دولار و 200 معاملة لتلقي وثيقة ضريبية 1099 K”.
لماذا تأخرت قاعدة ضريبة مصلحة الضرائب 1099-K؟
تم تعيين مصلحة الضرائب في الأصل في بداية عام 2022. PayPalأو تطبيق Venmo أو Cash للإبلاغ عن دخل يزيد عن 600 دولار أو أكثر في السنة إلى وكالة الضرائب. أخرت مصلحة الضرائب شرط التقارير الجديد في عام 2022 ومرة أخرى في عام 2023.
لماذا؟ التمييز بين المعاملات الخاضعة للضريبة وغير القابلة للضريبة من خلال تطبيقات الطرف الثالث ليس بالأمر السهل دائمًا. على سبيل المثال ، لا يتم خاضع للضريبة على المال الذي يرسله رفيقك في الغرفة عبر Venmo لتناول العشاء ، ولكن قد يكون الأموال التي تم استلامها لمشروع تصميم الرسوم. أعطى التأخير المتأخر منصات الدفع مزيد من الوقت للتحضير.
وقال مفوض مصلحة الضرائب داني ويرفيل في أ نوفمبر 2023 بيان.
ما هي تطبيقات الدفع التي سترسل 1099-ks؟
كل الطرف الثالث تطبيقات الدفع عندما يتلقى المستقلين وأصحاب الأعمال الدخل أن يبدأوا في الإبلاغ عن المعاملات التي تشملها إلى مصلحة الضرائب في عام 2024. تشمل بعض تطبيقات الدفع الشهيرة PayPal و Venmo و Cash App. قد تستخدم المنصات الأخرى المستقلة ، مثل Fivver أو Upwork ، أيضًا على الخطاف للبدء في الإبلاغ عن المدفوعات التي يتلقاها المستقلون على مدار العام.
إذا كنت تكسب دخلًا من خلال تطبيقات الدفع ، فمن الجيد إعداد حسابات PayPal أو Cash App أو Venmo المنفصلة. هذا يمكن أن يمنع الرسوم غير القابلة للآمال-الأموال التي يتم إرسالها من العائلة أو الأصدقاء-من إدراجها على 1099-K عن طريق الخطأ.
هناك تطبيق دفع شائع واحد معفي من قاعدة 1099 K. خدمة تحويل الدفع لن تصدر زيل 1099 كروبغض النظر عما إذا كنت تتلقى أموال الأعمال من خلال الخدمة أم لا. ذلك لأن Zelle لا تحتفظ بأموالك في حساب ما ، مثل PayPal أو Venmo أو Cash App ، وبدلاً من ذلك يتم استخدامه كوسيلة لتحويل الأموال بين الحسابات المصرفية. إذا تم الدفع لك مقابل خدمات العمل المستقلة أو الأعمال الصغيرة من خلال Zelle ، فمن مسؤوليتك الإبلاغ عن جميع الدخل في الجدول C من الإقرار الضريبي الخاص بك.
كيف تقوم بتقديم 1099-K؟
ستقوم بتضمين الدخل الذي ربحته المدرج على 1099-K عن طريق تقديم أ الجدول ج (شكل مصلحة الضرائب يوضح الأرباح أو الخسائر من عملك). إذا قمت بتقديم ملف باستخدام برنامج ضريبي عبر الإنترنت ، فسوف يرشدك من خلال الإبلاغ عن دخلك.
كن حذرًا من أنك لا تقرّر دخلك المزدوج. على سبيل المثال ، إذا ربحت 10،000 دولار من الدخل المستقل من عميل ، فمن المحتمل أن تتلقى أ 1099-NEC النموذج الضريبي للحصول على تعويض غير موظف يشرح أرباحك. إذا دفعك العميل عبر PayPal ، فستتلقى أيضًا 1099 K من تطبيق الدفع لتلك الأرباح نفسها. لا تحتاج إلى الإبلاغ عن أرباحك مرتين.
إذا كنت لا تتلقى غالبًا نماذج ضريبية من عملائك ، فيمكنك استخدام 1099-K في مكانها للتأكد من أنك تقوم بالإبلاغ عن دخلك الكامل. إذا كان لديك دخل من عملاء متعددين أو قلقًا من أن 1099-K غير صحيح ، فتواصل مع محاسب لمراجعة مستندات الإقرار الضريبي والدخل قبل تقديمها.
هل مصلحة الضرائب التي تفرض ضرائب على الأموال التي ترسلها إلى العائلة أو الأصدقاء؟
لا. لقد توصلت شائعات إلى أن مصلحة الضرائب كانت تقطع الأموال التي يتم إرسالها إلى العائلة والأصدقاء من خلال تطبيقات الدفع الطرف الثالث ، لكن هذا ليس صحيحًا. لا تعتبر المعاملات الشخصية التي تنطوي على الهدايا أو الحسنات أو السداد خاضعة للضريبة. تشمل بعض الأمثلة على المعاملات غير القابلة للضرب:
- تم استلام الأموال من أحد أفراد الأسرة كهدية عطلة أو عيد ميلاد
- الأموال التي تم استلامها من صديق يغطي جزءه من فاتورة المطعم
- الأموال التي تم استلامها من زميلك في الغرفة أو شريكك للحصول على حصتها من الإيجار والمرافق
يجب أن يتم وضع علامة على المدفوعات التي سيتم الإبلاغ عنها على 1099-K كمدفوعات للسلع أو الخدمات من البائع. عند اختيار “إرسال الأموال إلى العائلة أو الأصدقاء” ، لن يظهر في نموذج الضرائب الخاص بك. وبعبارة أخرى ، فإن هذه الأموال من زميلتك في الغرفة لنصف فاتورة المطعم آمنة.
“هذا فقط لدخل العمل الحر” ، وقال Steber. “يجب ألا تتلقى 1099-K للمعاملات الشخصية ، لكن كن على علم بأن بعض المنصات يمكن أن تتضمن بطريق الخطأ المعاملات الشخصية في 1099-K والتي يجب تصحيحها على الإقرار الضريبي للمستخدمين.”
اقرأ المزيد: الانتخابات 2024: حيث يقف كل مرشح رئاسي على الائتمان الضريبي للأطفال
هل تنطبق القاعدة على العناصر المباعة على Facebook أو Poshmark؟
إذا قمت ببيع أغراض شخصية مقابل أقل مما دفعته مقابلها وجمع الأموال عبر تطبيقات الدفع الطرف الثالث ، فلن تؤثر هذه التغييرات عليك. على سبيل المثال ، إذا قمت بشراء أريكة لمنزلك مقابل 500 دولار وتم بيعها لاحقًا في Facebook Marketplace مقابل 200 دولار ، فلن تدين الضرائب على البيع لأنه عنصر شخصي قمت ببيعه بخسارة. قد يُطلب منك إظهار وثائق الشراء الأصلي لإثبات أنك باعت العنصر بخسارة.
إذا كان لديك صخب جانبي حيث تشتري العناصر وإعادة بيعها للحصول على ربح عبر PayPal أو تطبيق دفع رقمي آخر، سيتم اعتبار الأرباح التي تزيد عن 5000 دولار خاضعة للضريبة وإبلاغها إلى مصلحة الضرائب في عام 2024. تأكد من الاحتفاظ بسجل جيد في عمليات الشراء والمعاملات عبر الإنترنت لتجنب دفع الضرائب على أي دخل غير قابل للضرب ، وعندما يكون موضع شك أخصائي الضرائب للحصول على المساعدة.
ماذا لو تلقيت نموذجًا 1099-K عن طريق الخطأ؟
الآن بعد أن أصبح موسم الضرائب هنا ، من الممكن أن تتلقى 1099 K مقابل المال ليس دخلًا. على سبيل المثال ، إذا كان زميلك في الغرفة يدفع لك 1000 دولار شهريًا عبر Venmo للإيجار ، فمن المحتمل أن يرسل لك Venmo 1099 K مقابل 12000 دولار في الأرباح. في هذه الحالة ، يقول مصلحة الضرائب إنه يجب عليك الاتصال بمنصة الدفع وإخطارهم بالخطأ باستخدام رقم الهاتف في الزاوية اليسرى السفلية للنموذج.
يجب أن تصدر بعد ذلك 1099-K. إذا لم يكن لديك 1099-K تم تصحيحه قبل الموعد النهائي لإيداع الضرائب ، فلا يزال بإمكانك تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك. يقول مصلحة الضرائب اتبع هذه الخطوات الثلاث:
- أبلغ عن المبلغ المدرج في الجدول 1 ، الجزء 1 ، السطر 8Z: دخل آخر. اذكر هذا على أنه “النموذج 1099-K المستلم بالخطأ” ثم أضف المبلغ الإجمالي. على سبيل المثال أعلاه ، سيكون “11000 دولار”.
- اضبط المبلغ في الجدول 1 ، الجزء الثاني ، السطر 24Z: تعديلات أخرى. اذكر هذا على أنه “النموذج 1099-K المستلم عن طريق الخطأ” وسرد المبلغ.
- احتفظ بنسخة من 1099-K لك السجلات. تمسك بهذا في حالة وجود أي أسئلة.
بعد العملية أعلاه ، سيتم إلغاء 1099-K الخاطئ. ومع ذلك ، إذا كان مصلحة الضرائب يعتقد أن الدخل شرعي ، فقد يعلق أو يقوم بمراجعة عودتك. تأكد من التواصل مع أخصائي الضرائب إذا كان لديك أي أسئلة.
