منذ الوباء ، غيّر العمل عن بُعد بشكل جذري تصورنا لـ “المكتب”. ويقدر مركز بيو للأبحاث أن 14 ٪ من جميع البالغين العاملين يزيد عددهم عن 18 عامًا ، أو ما يقرب من 22 مليون شخص يعمل حاليًا من المنزل طوال الوقت.
ومع ذلك ، إذا كنت عاملاً عن بُعد تقديم ضرائبك، قد لا تكون قادرًا على المطالبة بخصم وزارة الداخلية. يتيح خصم وزارة الداخلية لدافعي الضرائب المؤهلين تقليل التزامهم الضريبي عن طريق شطب مساحة العمل الخاصة بهم كنفقات عمل شرعية. في معظم الحالات ، لا ينطبق خصم مكتب المنازل إلا على المقاولين العاملين لحسابهم الخاص والمستقلين ، وليس أولئك الذين يعانون من العقود التقليدية المصنفة كموظفين عن بُعد.
كل هذا يتوقف على كيفية تم تصنيف العمل من قبل مصلحة الضرائب وإذا كان مكتبك يستخدم فقط للعمل. تابع القراءة لمعرفة المزيد حول كيفية عمل خصم المكتب المنزلي في عام 2025.
من يتأهل لخصم وزارة الداخلية؟
على الرغم من أن العمل عن بعد قد أصبح واسع الانتشار موظفين W-2 التقليديةينطبق خصم مكتب المنازل على وجه التحديد على الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص أو المقاولين المستقلين الذين يستخدمون منطقة مخصصة للأعمال التجارية على أساس منتظم و/أو حصري. هذا يعني أنك ربما تكون مؤهلاً إذا كنت تعمل لنفسك أو تملك شركة صغيرة وقامت بتخصيص جزء من منزلك كمساحة عمل رئيسية.
هل يعمل موظفو W2 بدوام كامل من المنزل المؤهلين؟
إذا كنت موظفًا عن بُعد W-2 تم تعيينه لفترة من الوقت لإكمال العمل المستمر على كشوف المرتبات للشركة ، فربما لا يمكنك المطالبة بخصم مكتب المنازل.* لذلك حتى لو أعطاك رئيسك الضوء الأخضر للتعامل مع التكبير الاجتماعات في غرفة الضيوف أو المطبخ ، فإن الفائدة الحقيقية الوحيدة التي تحصل عليها هي أنه يمكنك العمل في بيجاما.
ومع ذلك ، هناك بعض التحذيرات. على سبيل المثال ، إذا كنت تستخدم مكتبك المنزلي كمساحة مخصصة لإجراء أعمال تجارية من أجل صخب جانبي مستقل – أي خلال ساعات خارج وظيفتك العادية – فقد تتمكن من الاستفادة من الخصم ، وفقًا لما قاله ليزا غرين -Lewis ، CPA والخبير في TurboTax.
في هذه الحالة ، يمكنك المطالبة بجزء من النفقات مثل فائدة الرهن العقاري والضرائب العقارية والإيجار والمرافق بناءً على النسبة المئوية للمنزل المستخدم في صخب جانبك.
ليس من السهل تقدير النفقات الدقيقة لأعمال العمل الجانبية المخصصة. إذا كنت تحاول موازنة دخل W-2 الخاص بك على رأس العمل الحر ، فمن الذكاء استشارة أخصائي الضرائب.
*لاحظ أن هذا ينطبق على موظفي العمل من المنزل بموجب قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 ، والذي هو في مكانه حتى عام 2025. راقب التغييرات المحتملة في المستقبل.
ما نوع المساحة المؤهلة لخصم مكتب المنازل؟
للمطالبة بالخصم ، يجب أن يكون مكتب منزلك مخصصًا للعمل الذي تقوم به لكسب لقمة العيش ، وليس فقط للعمل العرضي أو العرضي.
وقال غرين لويس: “يجب أن تكون المساحة مساحة مخصصة حيث تقوم بأعمال تجارية”. “لا يمكن أن تكون في نفس المنطقة التي تتناول فيها أنت وعائلتك العشاء وأطفالك يقومون بواجب منزلي.”
وفقًا لمصلحة الضرائب ، لا تفي بالمتطلبات إذا تم استخدام المنطقة كلاهما الأغراض التجارية والشخصية. للتأهل ، يجب استخدام مكتب منزلك “حصريًا وانتظام كمكان رئيسي لعملك” أو في مكان ما “تقابله أو تتعامل مع المرضى أو العملاء أو العملاء في سياق التجارة أو عملك العادي.”
ينطبق هذا بغض النظر عما إذا كنت تعيش في منزل أو شقة أو شقة ، أو ما إذا كنت تستأجر أو تملك. ولا يجب أن تكون المساحة داخل منزلك أيضًا. على سبيل المثال ، إذا كنت موسيقيًا قام بإعداد استوديو في المرآب ، فقد تتمكن من الاستفادة من خصم المكتب المنزلي.
هناك بعض الاستثناءات للمبادئ التوجيهية “الاستخدام الحصري” ، بما في ذلك تخزين المخزون أو استخدام منزلك كمرفق للرعاية النهارية. إذا كنت تتساءل عما إذا كانت مساحة العمل الخاصة بك تلبي المعايير ، فإن مصلحة الضرائب لديها صفحة مفيدة مع أمثلة على الترتيبات المؤهلة.
ماذا يجب أن تفعل للمطالبة بخصم وزارة الداخلية؟
قد يرغب مصلحة الضرائب في التحقق من أنك مؤهل فعليًا لخصم مكتب المنازل. خطط للحفاظ على نسخ من جميع إيصالات النفقات الخاصة بك (مثل شراء مكتب وكرسي جديد ، على سبيل المثال) وأي سجلات توضح المساحة المكتبية تستخدم حصريًا للاستخدام التجاري.
“من المهم لدافعي الضرائب الحفاظ على سجلات جيدة والتأكد من قدرتهم على النسخ الاحتياطي بأنهم اتبعوا قواعد الأهلية إذا كان لدى مصلحة الضرائب أسئلة متابعة في المراسلات أو إذا كان ينتهي دافع الضرائب في التدقيقوقال غاريت واتسون ، مدير تحليل السياسات في مؤسسة الضرائب ، “قال غاريت واتسون ، مؤسسة الضرائب.
إن إظهار مكتب منزلك هو الصفقة الحقيقية ، يمكنك استخدام مصلحة الضرائب “طريقة مبسطة“أو الطريقة العادية للحساب الخاص بك. تعتمد الطريقة المبسطة على مبلغ محدد ، مما يتيح لك المطالبة بمبلغ 5 دولارات للقدم المربع حتى ما مجموعه 300 قدم مربع ، دون الحاجة إلى خصم نفقات محددة للاستخدام التجاري لمنزلك.
قد ترغب في النظر في الطريقة الأكثر صعوبة لحساب النفقات ، والتي يمكن أن تؤتي ثمارها بخصم أكبر. على سبيل المثال ، إذا كنت تدير مركزًا مرخصًا للرعاية النهارية من منزلك ، فستحتاج إلى تحديد مقدار المساحة المستخدمة في العمل ونسبة الوقت المشغل للشركة.
ما هي خصومات مصلحة الضرائب أو نفقات العمل الأخرى التي يمكنني المطالبة بها كعامل بعيد؟
إذا كنت تعمل عن بُعد كموظف W-2 ، فلا يوجد الكثير من الخيارات لتفصيل الخصومات لنفقات العمل.
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وتعمل من المنزل ، فإن قائمة الخصومات المحتملة الخاصة بك طويلة جدًا. أي شيء تنفقه على الأموال لتزويد عملك (جهاز كمبيوتر جديد ، وبرنامج جديد لإدارة فواتيرك ، يمكن أن يكون خراطيش الحبر لطابعتك وأكثر) من نفقات العمل التي ستقلل من فاتورة الضرائب الخاصة بك.
هل يمكنني التعويض عن نفقات العمل من صاحب العمل؟
يعتمد التعويض عن نفقات العمل على من تعمل من أجله ، حيث تعيش والترتيب الذي تتمتع به مع صاحب العمل. إذا كانت شركتك قد نفذت ولاية عودة إلى المكتب تتطلب منك أن تكون في المكتب عدة أيام في الأسبوع ، فلا تتوقع سدادًا.
ومع ذلك ، يجب أن تساعد بعض المواقع بشكل قانوني الموظفين الذين يغطون تكاليف الأعمال في المنزل. وفقًا لـ Paycor ، فإن 11 ولاية (جنبًا إلى جنب مع واشنطن العاصمة ، وسياتل) لديها قوانين تتطلب سداد جزء من نفقات معينة ، مثل خدمة الإنترنت والهاتف الخلوي.
اقرأ المزيد: أفضل برنامج ضريبي 2025: 7 خدمات يمكن أن تساعدك في تقديم ضرائبك بشكل صحيح
ماذا يجب أن أعرف عن الضرائب هذا العام؟
بغض النظر عن فئة الضرائب التي تقع فيها ، هناك تاريخ واحد تحتاجه للدائرة على التقويم الخاص بك: الثلاثاء 15 أبريل ، 2025 الموعد النهائي الضريبي.
إذا كنت قلقًا بشأن وجود أشكالك التي ترتبع تمامًا بحلول ذلك الوقت ، يمكنك طلب تمديد لمدة ستة أشهر. فقط تأكد من دفع فاتورة الضرائب المقدرة قبل ذلك. خلاف ذلك ، ستنتهي من دفع ركلة جزاء متأخرة.
الضرائب ليست سهلة التنقل. كلما كان وضعك الشخصي أكثر تعقيدًا ، كلما زاد احتمال الاستفادة من إيجاد مساعدة الخبراء. من التعاقد مع أخصائي ضريبي مخصص لعودتك إلى الاستفادة من المساعدة من البرامج مثل TurboTax وخدمات إعداد الضرائب المعروفة الأخرى ، يمكنك الاستفادة من فهم الفروق الدقيقة في الخصومات.
