كيف ستعمل القواعد الجديدة؟
في الوقت الحالي ، تميل المعاشات التقاعدية إلى أن تكون خارج العقارات لأغراض ضريبة الميراث (IHT). ولكن في الخريف الماضي ، أعلنت راشيل ريفز أن الأموال المتبقية في معاش محدد (يُعرف أيضًا باسم شراء المال) بعد وفاتك سيتم سحبها إلى شبكة IHT اعتبارًا من أبريل 2027.
يتم تعريف معظم المعاشات التقاعدية في مكان العمل وجميع المعاشات الخاصة.
التغييرات تعني أن مدخرات المعاشات التقاعدية “غير المستخدمة” يمكن فرض ضرائب عليها كجزء من عقار شخص ما إذا تجاوزت عتبة IHT.
الأموال غير المستخدمة هي أموال في وعاء تقاعدي لم يتم استخدامه للمطالبة بالدخل ، مثل شراء الأقساط السنوية ، يوضح معاش الناس ، وهو مزود.
IHT هي ضريبة مدفوعة على أصول شخص ما بعد وفاته إذا تركوا ما يكفي لتجاوز عتبة معينة. معدل IHT القياسي هو 40 ٪ ، ويتم فرضه فقط من جانب الحوزة أعلى من العتبة المعفاة من الضرائب ، والتي هي 325000 جنيه إسترليني. (هناك عتبة منفصلة للمنازل.)
سيستمر إعفاء الأزواج أو الشركاء المدنيين في التقدم ، لذلك يمكن ترك كل شيء لهم بدون فاتورة IHT. لكن المستفيدين الآخرين قد يواجهون الضريبة.
بشكل حاسم ، لم يتم الانتهاء من تفاصيل كيفية عمل كل هذا في الممارسة العملية.
كم عدد الأشخاص الذين يتأثرون بهذا؟
تصر الحكومة على أن الغالبية العظمى من الناس لن يتأثروا.
في أواخر العام الماضي ، قدّر أن حوالي 213000 عقلية تتمتع بـ “ثروة معاش قابلة للوراثة” في 2027-28 ، فإن 10500 (أقل من 5 ٪) سيواجهون فاتورة IHT لأول مرة بسبب التغييرات ، وحوالي 38500 عقار ستدفع أكثر مما كان عليه الحال في السابق. لكن الحكومة قالت إن هذه الأرقام لم تأخذ في الاعتبار “التغييرات السلوكية المحتملة” ، مثل الأشخاص الذين يسحبون صناديق التقاعد بمعدل أسرع.
تقول شركة معاشات Royal London: “إذا كنت تملك منزلك ، فعندما تتم إضافة معاش المساهمة المحددة في هذا ، فقد يكون ذلك أكثر من المبلغ الذي يمكنك من خلاله تمريره من IHT. وقد يعني ذلك أن يتم دفع IHT عندما تموت ، أو عندما يموت زوجك أو زوجتك”.
ماذا يمكنني أن أفعل الآن؟
بالنسبة لكبار السن الذين يستطيعون تحمل تكاليف ذلك ، ربما يكون أسهل شيء هو إنفاق المزيد من أموال التقاعد الآن. لكن ظروف الجميع مختلفة ، ومن الأهمية بمكان أن يضمن لديهم ما يكفي من المال لدعمهم خلال السنوات الأخيرة من تقاعدهم.
“في مواجهة احتمال رؤية صناديق المعاشات التقاعدية التي اكتسبتها بصعوبة فرض ضرائب بشدة بعد وفاتهم ، يفكر العديد من الأفراد الأكبر سناً في نهج مختلف: إنفاق المزيد من معاشاتهم التقاعدية أثناء وجودهم على قيد الحياة” ، كما يقول أنيك شارما ، وهو مخطط مالي في Videre Financial Planning ، مضيفًا: “الأسباب بسيطة-لماذا تتخلف عن الثروة التي ستتم تربيتها بشكل كبير بالضريبة عندما يكون من الممكن أن تتمتع في الوقت الحالي؟”
يقول إنه بالنسبة للكثيرين ، فإن الواقع هو أنه بحلول الوقت الذي يتم فيه نقل ممتلكاتهم ، من المحتمل أن يكون أطفالهم مستقلين مالياً وليس لديهم حاجة ملحة للميراث.
يخطط بعض الناس لمنح أطفالهم أموالًا للمساعدة في أشياء مثل شراء منزل أول.
تتمثل إحدى طرق الوصول إلى معاش التقاعد الخاص بك في إخراج الأقساط ، وهو منتج يمنحك دخلًا مضمونًا للتقاعد. لذلك من المحتمل أن نرى طلبًا قويًا على المعاشات في المستقبل.
قد نرى أيضًا المزيد من كبار السن الذين يشعرون بالقلق بشأن مستقبل IHT Bill يحصل على القروض العقارية للإفراج عن الأسهم. هذه طريقة لأكثر من 55 عامًا للحصول على نقود من ممتلكاتهم دون الحاجة إلى الانتقال إلى المنزل. القيام بذلك يقلل من قيمة العقار الخاص بك.
يعتقد البعض أن أندرو أوكسلاد ، مدير الاستثمار في Fidelity International ، “يمكن جمع المال ، يمكن تسليم بعضها إلى الأطفال والأحفاد. قاعدة السبع سنوات [see later] أمر بالغ الأهمية لهذا … بالنظر إلى التحدي الذي يواجهه Gen Z على الحصول على سلم الممتلكات ، إنه خيار قد يعتبره الكثير من الآباء. “
هناك العديد من البدلات التي يمكن للأشخاص استخدامها لتقديم هدايا معفاة من الضرائب. على سبيل المثال ، يمكنك التخلي عن الأصول أو المال يصل إلى 3000 جنيه إسترليني في سنة ضريبية دون إضافتها إلى قيمة العقار الخاص بك. يمكن إعطاء 3000 جنيه إسترليني لشخص واحد أو انقسام بين عدة أشخاص. يتيح لك بدل الهدايا الصغيرة تقديم أكبر عدد من الهدايا التي تصل إلى 250 جنيهًا إسترلينيًا للشخص الواحد كما تريد كل سنة ضريبية ، طالما أنك لم تستخدم بدلًا آخر على نفس الشخص. هناك أيضًا بدل يتيح لك تقديم هدايا معفاة من الضرائب للأشخاص الذين يتزوجون.
وفي الوقت نفسه ، تتيح لك قواعد “التحويل المعفاة المحتملة” تقديم أموال أو هدايا لأي مبلغ أو قيمة لأي شخص ، والتي ستصبح معفاة من IHT طالما أنك تعيش لمدة سبع سنوات بعد تقديمها ، على الرغم من وجود شائعات بأن هذا يمكن أن يتم رفعه إلى 10 سنوات في مرحلة ما.
يقول كوك إن البدء في تقديم الهدايا من الدخل العادي هو خيار آخر. يمكن للأشخاص التخلي عن الكثير من الأموال التي يريدونها طالما أنها تخرج من دخلهم المعتاد – مثل التوظيف أو دخل المعاشات التقاعدية بدلاً من رأس المال – ولا يقلل من مستوى معيشة المانح بأي شكل من الأشكال.
أعطني مثالًا على كيفية عمل القواعد الجديدة.
دعنا نقول أن إميلي ، 73 عامًا ، توفيت مع معاش مساهمة محدد بقيمة 700000 جنيه إسترليني ، بالإضافة إلى أصول أخرى بقيمة 800000 جنيه إسترليني. لم تترك زوجة باقية أو شريكًا مدنيًا. لم تستخدم إميلي معاشها خلال تقاعدها لأنها اعتمدت على أصول ومدخرات أخرى. بعد وفاتها ، سينتقل صندوق المعاشات التقاعدية إلى المستفيدين الذين يختارونه مخطط التقاعد.
تقدر قيمتها حاليًا بمبلغ 800000 جنيه إسترليني لأغراض IHT ، حيث يتم استبعاد معاشها. بعد تطبيق عتبة 325،000 جنيه إسترليني معفاة من الضرائب ، تدين عقارها 190،000 جنيه إسترليني في IHT (40 ٪ من 475،000 جنيه إسترليني).
من أبريل 2027 ، سيتم تضمين معاش إميلي في عقارها ، مما يزيد من قيمته إلى 1.5 مليون جنيه إسترليني. يطلق IHT Bill ما يصل إلى 470،000 جنيه إسترليني (40 ٪ من 1.175 مليون جنيه إسترليني). من بين هذه الفاتورة البالغة 470،000 جنيه إسترليني ، سيخرج 219333 جنيهًا إسترلينيًا من أموال التقاعد غير المستخدمة قبل أن يتم دفعها للمستفيدين من إميلي.
